- إنضم
- 12 ديسمبر 2017
- المشاركات
- 422
- مستوى التفاعل
- 451
- النقاط
- 193
How to convert non-cash on the account of LLC or individual entrepreneur into cash on hand
The most painful question of all entrepreneurs. Who is getting out? Be careful!
Give out a loan. The company gives the founder or director a percentage or interest-free loan. In order not to pay personal income tax, they issue loans to founders on market conditions. Pros - quickly and practically for free, cons - does not reduce taxes, in the current realities of the fight against cashing, the bank can request documents and suspend service.
Pay compensation. The company enters into an agreement with the founder founder to use his personal property. The company pays the founder compensation for the use of the property. Pluses - legally, practically does not lead to an increase in taxes, and in some cases, you can reduce income tax. Cons - not suitable for everyone, the amounts will be small, it is necessary to prepare documents in advance.
Pay dividends. This is a legitimate method that does not attract the attention of inspectors. The main disadvantage is the high tax burden. The company is not entitled to take into account the paid dividends when calculating income tax (Clause 1, Article 270 of the Tax Code). In addition, the founder can pick up his dividends only after the company shows a profit in accounting.
They pay wages. Also a legal way that does not attract the attention of inspectors is the most expensive way possible. Plus - you can reduce income tax by the amount of wages and insurance premiums.
They put instead of the general director of the IP manager. The remuneration of the managing company is taken into account when calculating income tax (Subitem 18 Clause 1, Article 264 of the Tax Code). And also saves on premiums. This is a universal method, but you need to prepare for it and you cannot withdraw arbitrary amounts of money at first request. There is also the risk of additional assessments of insurance premiums and personal income tax if this scheme is improperly implemented in the company.
Give out money for the report. Pros - fast, cheap, it may be possible to reduce income tax. Cons - do not withdraw large amounts of cash from the account so as not to run into 115-FZ. The question remains, how to close the reporting amount and in what time frame? The legislation does not limit the period for which the accountant will receive money. The term should be recorded in accounting policies. To get rid of personal income tax and contributions, companies set a long term for the report on money. We must not forget to put checks on the expenses incurred.
Fired employee with a "golden parachute." Upon dismissal by agreement of the parties, the company may pay the employee severance pay (Art. 178, Art. 307 of the Labor Code). The amount of the “golden parachute” is not subject to personal income tax and contributions within three average earnings (clause 3 of article 217, sub clause 2 of clause 1 of article 422 of the Tax Code, letter of the Ministry of Finance dated 08.30.2017 No. 03-04-06 / 55737). “Golden parachutes” do not increase the base on contributions if the amount of payments does not exceed three salaries (determination of 20.12.16 No. 304-KG16-12189). The company has the right to take into account the amount of the “golden parachute” in tax expenses (paragraph 9 of article 255 of the Tax Code). The disadvantage of the method is that it can be used no more than once a year, otherwise you will attract the inspector's attention.
Pay for personal purchases of the director or founder. Minus is a dangerous method, since during the verification they can be removed from expenses. All expenses should be economically justified and aimed at making a profit. Plus - fast, cheap, easy.
Buy live cash. Cons of the method - it is difficult to find anyone. Pros - relatively quickly, if the supplier is verified, it’s also reliable, you can reduce VAT and income tax with minimal risk of running into breaks.
Withdraw money through one-day. Less is an illegal method, risky, long: from 5 days to ten days. The company takes into account fictitious expenses and deducts VAT that is not included in the budget. If you are lucky and there is no verification, there will be no gaps in VAT, then you will be able to reduce VAT and income tax; if you are not lucky, it will be sad and expensive.
The most painful question of all entrepreneurs. Who is getting out? Be careful!
Give out a loan. The company gives the founder or director a percentage or interest-free loan. In order not to pay personal income tax, they issue loans to founders on market conditions. Pros - quickly and practically for free, cons - does not reduce taxes, in the current realities of the fight against cashing, the bank can request documents and suspend service.
Pay compensation. The company enters into an agreement with the founder founder to use his personal property. The company pays the founder compensation for the use of the property. Pluses - legally, practically does not lead to an increase in taxes, and in some cases, you can reduce income tax. Cons - not suitable for everyone, the amounts will be small, it is necessary to prepare documents in advance.
Pay dividends. This is a legitimate method that does not attract the attention of inspectors. The main disadvantage is the high tax burden. The company is not entitled to take into account the paid dividends when calculating income tax (Clause 1, Article 270 of the Tax Code). In addition, the founder can pick up his dividends only after the company shows a profit in accounting.
They pay wages. Also a legal way that does not attract the attention of inspectors is the most expensive way possible. Plus - you can reduce income tax by the amount of wages and insurance premiums.
They put instead of the general director of the IP manager. The remuneration of the managing company is taken into account when calculating income tax (Subitem 18 Clause 1, Article 264 of the Tax Code). And also saves on premiums. This is a universal method, but you need to prepare for it and you cannot withdraw arbitrary amounts of money at first request. There is also the risk of additional assessments of insurance premiums and personal income tax if this scheme is improperly implemented in the company.
Give out money for the report. Pros - fast, cheap, it may be possible to reduce income tax. Cons - do not withdraw large amounts of cash from the account so as not to run into 115-FZ. The question remains, how to close the reporting amount and in what time frame? The legislation does not limit the period for which the accountant will receive money. The term should be recorded in accounting policies. To get rid of personal income tax and contributions, companies set a long term for the report on money. We must not forget to put checks on the expenses incurred.
Fired employee with a "golden parachute." Upon dismissal by agreement of the parties, the company may pay the employee severance pay (Art. 178, Art. 307 of the Labor Code). The amount of the “golden parachute” is not subject to personal income tax and contributions within three average earnings (clause 3 of article 217, sub clause 2 of clause 1 of article 422 of the Tax Code, letter of the Ministry of Finance dated 08.30.2017 No. 03-04-06 / 55737). “Golden parachutes” do not increase the base on contributions if the amount of payments does not exceed three salaries (determination of 20.12.16 No. 304-KG16-12189). The company has the right to take into account the amount of the “golden parachute” in tax expenses (paragraph 9 of article 255 of the Tax Code). The disadvantage of the method is that it can be used no more than once a year, otherwise you will attract the inspector's attention.
Pay for personal purchases of the director or founder. Minus is a dangerous method, since during the verification they can be removed from expenses. All expenses should be economically justified and aimed at making a profit. Plus - fast, cheap, easy.
Buy live cash. Cons of the method - it is difficult to find anyone. Pros - relatively quickly, if the supplier is verified, it’s also reliable, you can reduce VAT and income tax with minimal risk of running into breaks.
Withdraw money through one-day. Less is an illegal method, risky, long: from 5 days to ten days. The company takes into account fictitious expenses and deducts VAT that is not included in the budget. If you are lucky and there is no verification, there will be no gaps in VAT, then you will be able to reduce VAT and income tax; if you are not lucky, it will be sad and expensive.
Original message
Как превращают безнал на счету ООО или ИП в наличность на руках
Самый больной вопрос всех предпринимателей. Кто как выкручивается? Будьте внимательны!
Выдают заем. Компания выдает учредителю или директору процентный или беспроцентный заем. Чтобы не платить НДФЛ, выдают учредителям займы на рыночных условиях. Плюсы — быстро и практически бесплатно, минусы — не уменьшает налоги, в текущих реалиях борьбы с обналом банк может запросить документы и приостановить обслуживание.
Выплачивают компенсации. Компания заключает с учредителем-сотрудником договор на использование его личного имущества. За использование имущества компания выплачивает учредителю компенсацию. Плюсы — законно, практически не приводит к увеличению налогов, а в некоторых случаях можно снизить налог на прибыль. Минусы — подходит не для всех, суммы будут небольшие, надо заранее подготовить документы.
Выплачивают дивиденды. Это законный способ, который не привлекает внимание инспекторов. Основной недостаток — высокая налоговая нагрузка. Выплаченные дивиденды компания не вправе учесть при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 270 НК). Кроме того, учредитель может забрать свои дивиденды только после того, как компания покажет прибыль в бухучете.
Выплачивают заработную плату. Также законный способ, который не привлекает внимания инспекторов, самый дорогой способ из возможных. Плюс — можно уменьшить налог на прибыль на сумму заработной платы и страховых взносов.
Ставят вместо генерального директора ИП управляющего. Вознаграждение управляющего компания учитывает при расчете налога на прибыль (подп. 18 п. 1 ст. 264 НК). И также экономит на страховых взносах. Это универсальный способ, но к нему надо подготовится и нельзя выводить произвольные суммы денег по первому желанию. Также есть риск доначисления страховых взносов и НДФЛ, если эта схема будет неправильно реализована в компании.
Выдают деньги под отчет. Плюсы — быстро, дешево, возможно удастся снизить налог на прибыль. Минусы — не стоит снимать большие суммы наличности со счета, чтобы не нарваться на 115-ФЗ. Остается вопрос, как закрыть под отчетную сумму и в какие сроки? Законодательство не ограничивает срок, на который подотчетник получит деньги. Срок следует зафиксировать в учетной политике. Чтобы избавиться от НДФЛ и взносов, компании устанавливают длительный срок для отчета по деньгам. Надо не забывать прикладывать чеки на произведенные расходы.
Увольняют сотрудника с «золотым парашютом». При увольнении по соглашению сторон компания может выплатить сотруднику выходное пособие (ст. 178, ст. 307 ТК). Сумма «золотого парашюта» не облагается НДФЛ и взносами в пределах трех средних заработков (п. 3 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 422 НК, письмо Минфина от 30.08.2017 № 03-04-06/55737). «Золотые парашюты» не увеличивают базу по взносам, если сумма выплат не превышает три оклада (определение от 20.12.16 № 304-КГ16-12189). Компания вправе учесть сумму «золотого парашюта» в налоговых расходах (п. 9 ст. 255 НК). Минус метода — можно использовать не чаще одного раза в год, иначе привлечете внимание инспектора.
Оплачивают личные покупки директора или учредителя. Минус — опасный способ, так как при проверке могут убрать из расходов. Все расходы должны быть экономически обоснованы и направлены на извлечение прибыли. Плюс- быстро, дешево, легко.
Покупают живую наличку. Минусы способа — сложно найти желающих. Плюсы — относительно быстро, если поставщик проверенный, то еще и надежно, можно снизить НДС и налог на прибыль с минимальным риском нарваться на разрывы.
Выводят деньги через однодневку. Минус — незаконный способ, рискованный, длительный: от 5 дней до десяти дней. Компания учитывает фиктивные расходы и принимает к вычету не попавший в бюджет НДС. Если повезет и не будет проверки, не будет разрывов по НДС, то получится снизить НДС и налог на прибыль, если не повезет, то будет грустно и дорого.
Самый больной вопрос всех предпринимателей. Кто как выкручивается? Будьте внимательны!
Выдают заем. Компания выдает учредителю или директору процентный или беспроцентный заем. Чтобы не платить НДФЛ, выдают учредителям займы на рыночных условиях. Плюсы — быстро и практически бесплатно, минусы — не уменьшает налоги, в текущих реалиях борьбы с обналом банк может запросить документы и приостановить обслуживание.
Выплачивают компенсации. Компания заключает с учредителем-сотрудником договор на использование его личного имущества. За использование имущества компания выплачивает учредителю компенсацию. Плюсы — законно, практически не приводит к увеличению налогов, а в некоторых случаях можно снизить налог на прибыль. Минусы — подходит не для всех, суммы будут небольшие, надо заранее подготовить документы.
Выплачивают дивиденды. Это законный способ, который не привлекает внимание инспекторов. Основной недостаток — высокая налоговая нагрузка. Выплаченные дивиденды компания не вправе учесть при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 270 НК). Кроме того, учредитель может забрать свои дивиденды только после того, как компания покажет прибыль в бухучете.
Выплачивают заработную плату. Также законный способ, который не привлекает внимания инспекторов, самый дорогой способ из возможных. Плюс — можно уменьшить налог на прибыль на сумму заработной платы и страховых взносов.
Ставят вместо генерального директора ИП управляющего. Вознаграждение управляющего компания учитывает при расчете налога на прибыль (подп. 18 п. 1 ст. 264 НК). И также экономит на страховых взносах. Это универсальный способ, но к нему надо подготовится и нельзя выводить произвольные суммы денег по первому желанию. Также есть риск доначисления страховых взносов и НДФЛ, если эта схема будет неправильно реализована в компании.
Выдают деньги под отчет. Плюсы — быстро, дешево, возможно удастся снизить налог на прибыль. Минусы — не стоит снимать большие суммы наличности со счета, чтобы не нарваться на 115-ФЗ. Остается вопрос, как закрыть под отчетную сумму и в какие сроки? Законодательство не ограничивает срок, на который подотчетник получит деньги. Срок следует зафиксировать в учетной политике. Чтобы избавиться от НДФЛ и взносов, компании устанавливают длительный срок для отчета по деньгам. Надо не забывать прикладывать чеки на произведенные расходы.
Увольняют сотрудника с «золотым парашютом». При увольнении по соглашению сторон компания может выплатить сотруднику выходное пособие (ст. 178, ст. 307 ТК). Сумма «золотого парашюта» не облагается НДФЛ и взносами в пределах трех средних заработков (п. 3 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 422 НК, письмо Минфина от 30.08.2017 № 03-04-06/55737). «Золотые парашюты» не увеличивают базу по взносам, если сумма выплат не превышает три оклада (определение от 20.12.16 № 304-КГ16-12189). Компания вправе учесть сумму «золотого парашюта» в налоговых расходах (п. 9 ст. 255 НК). Минус метода — можно использовать не чаще одного раза в год, иначе привлечете внимание инспектора.
Оплачивают личные покупки директора или учредителя. Минус — опасный способ, так как при проверке могут убрать из расходов. Все расходы должны быть экономически обоснованы и направлены на извлечение прибыли. Плюс- быстро, дешево, легко.
Покупают живую наличку. Минусы способа — сложно найти желающих. Плюсы — относительно быстро, если поставщик проверенный, то еще и надежно, можно снизить НДС и налог на прибыль с минимальным риском нарваться на разрывы.
Выводят деньги через однодневку. Минус — незаконный способ, рискованный, длительный: от 5 дней до десяти дней. Компания учитывает фиктивные расходы и принимает к вычету не попавший в бюджет НДС. Если повезет и не будет проверки, не будет разрывов по НДС, то получится снизить НДС и налог на прибыль, если не повезет, то будет грустно и дорого.
