How to find out if there really is nothing on the accounts of the debtor?
Many companies and entrepreneurs find themselves in an unpleasant situation: they sue their debtors, win the process, but still cannot get their money, because the debtors allegedly do not have the necessary funds. How to find out if there really is nothing on the accounts of the debtor? To do this, it is enough for the creditor to contact the tax office where the debtor is registered with a statement on the provision of the necessary information. The Federal Tax Service Inspectorate is obliged to provide data on balances in the debtor's bank accounts, the Ministry of Finance of Russia said in a letter dated November 26, 08 No. 03-02-07 / 2-207.
The only condition is the existence of a writ of execution with an unexpired term for presentation. A copy of this document, certified by the seal of the creditor and the signature of the head of the company (or entrepreneur), must be attached to the application and brought to the tax. In response, the inspectors will talk about the name and location of the banks where the debtor has opened accounts, account numbers, and the amount and movement of funds - both in rubles and in foreign currency.
Of course, such information is a tax secret. But not always, but with the exception of cases provided for by law (Article 102 of the Tax Code of the Russian Federation). The duty of the Federal Tax Service Inspectorate to report information on the debtor's accounts is set out in paragraph 8 of Article 69 of Federal Law dated 02.10.07 No. 229-FZ. So, in this case, the secret can be broken, according to experts of the financial department.
Many companies and entrepreneurs find themselves in an unpleasant situation: they sue their debtors, win the process, but still cannot get their money, because the debtors allegedly do not have the necessary funds. How to find out if there really is nothing on the accounts of the debtor? To do this, it is enough for the creditor to contact the tax office where the debtor is registered with a statement on the provision of the necessary information. The Federal Tax Service Inspectorate is obliged to provide data on balances in the debtor's bank accounts, the Ministry of Finance of Russia said in a letter dated November 26, 08 No. 03-02-07 / 2-207.
The only condition is the existence of a writ of execution with an unexpired term for presentation. A copy of this document, certified by the seal of the creditor and the signature of the head of the company (or entrepreneur), must be attached to the application and brought to the tax. In response, the inspectors will talk about the name and location of the banks where the debtor has opened accounts, account numbers, and the amount and movement of funds - both in rubles and in foreign currency.
Of course, such information is a tax secret. But not always, but with the exception of cases provided for by law (Article 102 of the Tax Code of the Russian Federation). The duty of the Federal Tax Service Inspectorate to report information on the debtor's accounts is set out in paragraph 8 of Article 69 of Federal Law dated 02.10.07 No. 229-FZ. So, in this case, the secret can be broken, according to experts of the financial department.
Original message
Как узнать, действительно ли на счетах должника ничего нет?
Многие компании и предприниматели оказываются в неприятной ситуации: подают в суд на своих дебиторов, выигрывают процесс, но так и не могут получить свои деньги, потому что должники якобы не располагают необходимыми средствами. Как узнать, действительно ли на счетах должника ничего нет? Для этого кредитору достаточно обратиться в налоговую инспекцию, где зарегистрирован дебитор, с заявлением о предоставлении необходимых сведений. ИФНС обязана сообщить данные об остатках на банковских счетах должника – сообщил Минфин России в письме от 26.11.08 № 03-02-07/2-207.
Единственное условие – наличие исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления. Копию этого документа, заверенную печатью кредитора и подписью руководителя компании (либо предпринимателя), нужно приложить к заявлению и принести в налоговую. В ответ инспекторы расскажут о наименовании и местонахождении банков, где у должника открыты счета, о номерах счетов, и о количестве и движении денежных средств – как в рублях, так и в валюте.
Конечно, такая информация является налоговой тайной. Но не всегда, а за исключением случаев, предусмотренных законодательством (ст. 102 НК РФ). Обязанность ИФНС сообщать сведения о счетах должника прописана в пункте 8 статьи 69 Федерального закона от 02.10.07 № 229-ФЗ. Значит, в данном случае тайну можно нарушить, считают специалисты финансового ведомства.
Многие компании и предприниматели оказываются в неприятной ситуации: подают в суд на своих дебиторов, выигрывают процесс, но так и не могут получить свои деньги, потому что должники якобы не располагают необходимыми средствами. Как узнать, действительно ли на счетах должника ничего нет? Для этого кредитору достаточно обратиться в налоговую инспекцию, где зарегистрирован дебитор, с заявлением о предоставлении необходимых сведений. ИФНС обязана сообщить данные об остатках на банковских счетах должника – сообщил Минфин России в письме от 26.11.08 № 03-02-07/2-207.
Единственное условие – наличие исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления. Копию этого документа, заверенную печатью кредитора и подписью руководителя компании (либо предпринимателя), нужно приложить к заявлению и принести в налоговую. В ответ инспекторы расскажут о наименовании и местонахождении банков, где у должника открыты счета, о номерах счетов, и о количестве и движении денежных средств – как в рублях, так и в валюте.
Конечно, такая информация является налоговой тайной. Но не всегда, а за исключением случаев, предусмотренных законодательством (ст. 102 НК РФ). Обязанность ИФНС сообщать сведения о счетах должника прописана в пункте 8 статьи 69 Федерального закона от 02.10.07 № 229-ФЗ. Значит, в данном случае тайну можно нарушить, считают специалисты финансового ведомства.
