Due to an increase in insurance premium rates, the state missed nearly 780 billion rubles. Some salaries went into the shadows, and some workers were formally fired .
Experts assessed how the business reacted to last year’s increase in insurance premium rates from 26 to 34%. Their fees could be higher, recently Finance Minister Anton Siluanov complained, and Minister of Economic Development Elvira Nabiullina complained that salaries had gone into the shadows.
And so it happened. Both the wage fund and its share with which contributions are paid and, with a general increase in employment, the number of wage earners, some of which have moved to the informal sector of the economy, where wages are lower and contributions from them are paid, have declined.
According to the Ministry of Economic Development, the wage fund for the first time turned out to be lower than in the initial forecast, on the basis of which all budgets are being drawn up (although in September the ministry believed that the wage fund would be higher). Because of this, direct losses of regional budgets for collecting personal income tax (PIT) amounted to 17 billion rubles., Estimated expert of the Academy of National Economy Tatyana Omelchuk.
The salary fund nevertheless slightly exceeded the budgeted level, follows from preliminary data from Rosstat, but its share in GDP for the year fell immediately by 2 percentage points to 24% (before 2010 it was growing). “The decrease in the salary fund to GDP by 2 pp is largely due to the withdrawal of the wage fund by employers from taxation in the informal sector or small business,” says Mikhail Dmitriev, president of the Center for Strategic Research. According to his calculations, the tax base for insurance premiums could be reduced by 4-8%.
Because of this, extrabudgetary funds missed 281 billion rubles, and the shortfall in personal income tax amounted to another 110.8 billion, adds Omelchuk.
Losses of insurance funds were compounded by a deterioration in collection of contributions and a reduction in the tax base (salaries to 463,000 rubles per year), says Omelchuk. In 2010, the Pension Fund planned that 90.2% of the salary fund would fall under the tax base, while 97% of contributions could be collected. In 2011, the base was reduced to 83.8%, and the collection rate - to 95%. If the share of salaries from which contributions were paid and their collection remained the same, extrabudgetary funds in 2011 could receive more by 370 billion rubles, or almost 0.7% of GDP, Omelchuk calculated.
The same estimate - 0.7% of GDP - was obtained from the Ministry of Finance, an official said.
Thus, in total, state losses amounted to 780 billion rubles, or 1.45% of GDP, while social funds lost almost 20% of revenues (according to the Treasury, they collected 3.3 trillion rubles).
The FIU and the Ministry of Health and Social Development do not agree with the conclusions of experts.
The plan for collecting contributions to the PFR was overfulfilled by 2.9%, while the plan was "intense enough" to have less discussion with the Ministry of Finance on the size of the deficit, Minister Tatyana Golikova said in an interview with Vedomosti. The share of taxable salary fund contributions of 82% is actually the result of 2010, explained the Pension Fund Chairman Anton Drozdov: now this percentage is laid down in the Pension Fund budget for 2012 (i.e., the share of the taxable salary fund is reduced even more) . According to him, when in 2010 the FIU began to collect contributions instead of the tax service, and the contribution structure itself changed (instead of the regressive rate of the single social tax, a salary threshold was introduced), it was still not clear what proportion of the salary fund would be covered by contributions, therefore planned 90%. The salary threshold is indexed annually in accordance with the growth rate of the average salary (for example, in 2012 it was increased by 11.6% to 512,000 rubles), but the share of salaries above the threshold is also growing, Drozdov explained. And a collection rate of 95% is a consequence of conservative planning, he added. Taking into account debt collection for the previous year, the collection in 2011 was 97.1%, the representative of the FIU said.
According to the Federal State Statistics Service, over the past three years, the share of high salaries in the total salary fund has not changed, i.e., the distribution of salaries - and, accordingly, the base for collection of contributions - has remained the same as before the UST reform. In 2011, 84.3% of salaries fell fully under the payment of contributions, the rest partially; the share of a non-assessed salary fund could be 13.5%, but not 16.2%, like the PFR, Omelchuk believes.
Another major blow to the budgets is the reduction in the number of employees. “The shortfalls [of contributions and personal income tax] are connected precisely with this,” says Vladimir Gimpelson, director of the Center for Labor Studies of the Higher School of Economics. According to the Ministry of Economic Development, for 2010-2011. the number of people employed in the economy grew by 1.3 million, and the number of employees (in legal entities) decreased by 1.12 million. The process of reducing the number of employees in the formal sector and growth in the informal sector has been going on for a long time: in 2000-2008. total employment grew by 4 million, the number of employees decreased by 2 million, and those working outside organizations grew by 6 million, Gimpelson points out. Since 2008, this process has become more intensive. “The crisis, the increase in contributions, and the general uncertainty affected - it’s almost impossible to separate one from the other, these are all the reasons that shape the business climate,” Gimpelson concludes. In 2011, the ratio of employees to all employees fell especially sharply - from 69.1 to 66.4% (70.5% in 2009), the head of the Economic Expert Group Yevsey Gurvich calculated: “This is an indirect sign that increase tax evasion. ”
[DLMURL="https://www.vedomosti.ru/politics/news/1518114/15_vvp_v_teni#ixzz1nmVjgyE3"] https://www.vedomosti.ru/politics/news/1 ... z1nmVjgyE3 [/ DLMURL]
Experts assessed how the business reacted to last year’s increase in insurance premium rates from 26 to 34%. Their fees could be higher, recently Finance Minister Anton Siluanov complained, and Minister of Economic Development Elvira Nabiullina complained that salaries had gone into the shadows.
And so it happened. Both the wage fund and its share with which contributions are paid and, with a general increase in employment, the number of wage earners, some of which have moved to the informal sector of the economy, where wages are lower and contributions from them are paid, have declined.
According to the Ministry of Economic Development, the wage fund for the first time turned out to be lower than in the initial forecast, on the basis of which all budgets are being drawn up (although in September the ministry believed that the wage fund would be higher). Because of this, direct losses of regional budgets for collecting personal income tax (PIT) amounted to 17 billion rubles., Estimated expert of the Academy of National Economy Tatyana Omelchuk.
The salary fund nevertheless slightly exceeded the budgeted level, follows from preliminary data from Rosstat, but its share in GDP for the year fell immediately by 2 percentage points to 24% (before 2010 it was growing). “The decrease in the salary fund to GDP by 2 pp is largely due to the withdrawal of the wage fund by employers from taxation in the informal sector or small business,” says Mikhail Dmitriev, president of the Center for Strategic Research. According to his calculations, the tax base for insurance premiums could be reduced by 4-8%.
Because of this, extrabudgetary funds missed 281 billion rubles, and the shortfall in personal income tax amounted to another 110.8 billion, adds Omelchuk.
Losses of insurance funds were compounded by a deterioration in collection of contributions and a reduction in the tax base (salaries to 463,000 rubles per year), says Omelchuk. In 2010, the Pension Fund planned that 90.2% of the salary fund would fall under the tax base, while 97% of contributions could be collected. In 2011, the base was reduced to 83.8%, and the collection rate - to 95%. If the share of salaries from which contributions were paid and their collection remained the same, extrabudgetary funds in 2011 could receive more by 370 billion rubles, or almost 0.7% of GDP, Omelchuk calculated.
The same estimate - 0.7% of GDP - was obtained from the Ministry of Finance, an official said.
Thus, in total, state losses amounted to 780 billion rubles, or 1.45% of GDP, while social funds lost almost 20% of revenues (according to the Treasury, they collected 3.3 trillion rubles).
The FIU and the Ministry of Health and Social Development do not agree with the conclusions of experts.
The plan for collecting contributions to the PFR was overfulfilled by 2.9%, while the plan was "intense enough" to have less discussion with the Ministry of Finance on the size of the deficit, Minister Tatyana Golikova said in an interview with Vedomosti. The share of taxable salary fund contributions of 82% is actually the result of 2010, explained the Pension Fund Chairman Anton Drozdov: now this percentage is laid down in the Pension Fund budget for 2012 (i.e., the share of the taxable salary fund is reduced even more) . According to him, when in 2010 the FIU began to collect contributions instead of the tax service, and the contribution structure itself changed (instead of the regressive rate of the single social tax, a salary threshold was introduced), it was still not clear what proportion of the salary fund would be covered by contributions, therefore planned 90%. The salary threshold is indexed annually in accordance with the growth rate of the average salary (for example, in 2012 it was increased by 11.6% to 512,000 rubles), but the share of salaries above the threshold is also growing, Drozdov explained. And a collection rate of 95% is a consequence of conservative planning, he added. Taking into account debt collection for the previous year, the collection in 2011 was 97.1%, the representative of the FIU said.
According to the Federal State Statistics Service, over the past three years, the share of high salaries in the total salary fund has not changed, i.e., the distribution of salaries - and, accordingly, the base for collection of contributions - has remained the same as before the UST reform. In 2011, 84.3% of salaries fell fully under the payment of contributions, the rest partially; the share of a non-assessed salary fund could be 13.5%, but not 16.2%, like the PFR, Omelchuk believes.
Another major blow to the budgets is the reduction in the number of employees. “The shortfalls [of contributions and personal income tax] are connected precisely with this,” says Vladimir Gimpelson, director of the Center for Labor Studies of the Higher School of Economics. According to the Ministry of Economic Development, for 2010-2011. the number of people employed in the economy grew by 1.3 million, and the number of employees (in legal entities) decreased by 1.12 million. The process of reducing the number of employees in the formal sector and growth in the informal sector has been going on for a long time: in 2000-2008. total employment grew by 4 million, the number of employees decreased by 2 million, and those working outside organizations grew by 6 million, Gimpelson points out. Since 2008, this process has become more intensive. “The crisis, the increase in contributions, and the general uncertainty affected - it’s almost impossible to separate one from the other, these are all the reasons that shape the business climate,” Gimpelson concludes. In 2011, the ratio of employees to all employees fell especially sharply - from 69.1 to 66.4% (70.5% in 2009), the head of the Economic Expert Group Yevsey Gurvich calculated: “This is an indirect sign that increase tax evasion. ”
[DLMURL="https://www.vedomosti.ru/politics/news/1518114/15_vvp_v_teni#ixzz1nmVjgyE3"] https://www.vedomosti.ru/politics/news/1 ... z1nmVjgyE3 [/ DLMURL]
Original message
Из-за повышения ставок страховых взносов государство недосчиталось почти 780 млрд руб. Часть зарплат ушла в тень, а некоторые работники были формально уволены.
Эксперты оценили, как отреагировал бизнес на прошлогоднее повышение ставок страховых взносов с 26 до 34%. Их сборы могли бы оказаться выше, сетовал недавно министр финансов Антон Силуанов, а министр экономразвития Эльвира Набиуллина — что увеличился уход зарплат в тень.
Так и вышло. Сократились и фонд оплаты труда, и его доля, с которой платятся взносы, и — при общем росте занятости — число наемных работников, часть которых перешла в неформальный сектор экономики, где заработки ниже, а взносы с них платятся хуже.
Фонд заработной платы, по оценкам Минэкономразвития, по итогам года впервые оказался ниже, чем в изначальном прогнозе, на основе которого верстаются все бюджеты (хотя еще в сентябре министерство полагало, что зарплатный фонд окажется выше). Из-за этого прямые потери региональных бюджетов по сбору налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составили 17 млрд руб., подсчитала эксперт Академии народного хозяйства Татьяна Омельчук.
Зарплатный фонд все же немного превысил уровень, заложенный в бюджет, следует из предварительных данных Росстата, но его доля в ВВП за год снизилась сразу на 2 процентных пункта до 24% (до 2010 г. она росла). «Снижение фонда зарплат к ВВП на 2 п. п. в значительной мере связано с выводом фонда оплаты труда работодателями из-под налогообложения в теневой сектор или малый бизнес», — говорит президент Центра стратегических разработок Михаил Дмитриев. По его расчетам, налогооблагаемая база по страховым взносам при этом могла сократиться на 4-8%.
Из-за этого внебюджетные фонды недосчитались 281 млрд руб., а недобор НДФЛ составил еще 110,8 млрд, добавляет Омельчук.
Потери страховых фондов усугубились ухудшением собираемости взносов и сокращением налогооблагаемой базы (зарплат до 463 000 руб. в год), говорит Омельчук. В 2010 г. Пенсионный фонд планировал, что под налогооблагаемую базу подпадает 90,2% фонда зарплат, при этом удастся собрать 97% взносов. На 2011 г. база была снижена до 83,8%, а коэффициент собираемости — до 95%. Если бы доля зарплат, с которых платятся взносы, и их собираемость остались прежними, внебюджетные фонды в 2011 г. могли бы получить больше на 370 млрд руб., или почти на 0,7% ВВП, подсчитала Омельчук.
Такая же оценка — 0,7% ВВП — получилась у Минфина, рассказал чиновник ведомства.
Таким образом, в общей сложности потери государства составили 780 млрд руб., или 1,45% ВВП, причем соцфонды недобрали почти 20% доходов (по данным казначейства, они собрали 3,3 трлн руб.).
ПФР и Минздравсоцразвития не согласны с выводами экспертов.
План по сбору взносов в ПФР перевыполнен на 2,9%, при этом план «был достаточно напряженный», чтобы меньше дискутировать с Минфином по размеру дефицита, говорила в интервью «Ведомостям» министр Татьяна Голикова. Доля облагаемого взносами фонда зарплат в 82% — это фактически сложившийся результат по итогам 2010 г., объяснил председатель ПФР Антон Дроздов: теперь именно такой процент заложен в бюджет ПФР на 2012 г. (т. е. доля облагаемого фонда зарплат снижена еще больше). По его словам, когда в 2010 г. ПФР стал собирать взносы вместо налоговой службы, а сама структура взносов изменилась (вместо регрессивной ставки единого социального налога ввели облагаемый взносами порог зарплат), еще не было понятно, какая доля фонда зарплат будет охвачена взносами, поэтому запланировали 90%. Зарплатный порог ежегодно индексируется в соответствии с темпом роста средней заплаты (так, на 2012 г. он повышен на 11,6% до 512 000 руб.), но при этом растет и доля зарплат сверх порога, пояснил Дроздов. А коэффициент собираемости в 95% — следствие консервативного планирования, добавил он. С учетом сбора задолженности за предыдущий год собираемость в 2011 г. составила 97,1%, уточнил представитель ПФР.
По данным Росстата, в последние три года доля высоких зарплат в совокупном зарплатном фонде не менялась, т. е. распределение заработных плат — и, соответственно, база для сбора взносов — осталось таким же, как до реформы ЕСН. В 2011 г. 84,3% зарплат подпадали под уплату взносов полностью, остальные — частично; доля не облагаемого взносами фонда зарплат могла составить 13,5%, но не 16,2%, как у ПФР, считает Омельчук.
Еще один сильный удар по бюджетам наносит сокращение численности наемных работников. «Недоборы [взносов и НДФЛ] связаны именно с этим», — уверен директор Центра трудовых исследований Высшей школы экономики Владимир Гимпельсон. По данным Минэкономразвития, за 2010-2011 гг. численность занятых в экономике выросла на 1,3 млн, а число наемных работников (в юридических лицах) сократилось на 1,12 млн. Процесс сокращения численности занятых в формальном секторе и роста в неформальном идет давно: за 2000-2008 гг. общая занятость выросла на 4 млн, число наемных работников сократилось на 2 млн, а работающих вне организаций — выросло на 6 млн, указывает Гимпельсон. С 2008 г. этот процесс стал более интенсивным. «Повлияли и кризис, и повышение взносов, и общая неопределенность — отделить одно от другого практически невозможно, это все те причины, которые формируют бизнес-климат», — заключает Гимпельсон. В 2011 г. соотношение наемных работников ко всем занятым упало особенно резко — с 69,1 до 66,4% (70,5% в 2009 г.), подсчитал руководитель Экономической экспертной группы Евсей Гурвич: «Это косвенный признак того, что могло увеличиться уклонение от налогов на труд».
[DLMURL="https://www.vedomosti.ru/politics/news/1518114/15_vvp_v_teni#ixzz1nmVjgyE3"]https://www.vedomosti.ru/politics/news/1 ... z1nmVjgyE3[/DLMURL]
Эксперты оценили, как отреагировал бизнес на прошлогоднее повышение ставок страховых взносов с 26 до 34%. Их сборы могли бы оказаться выше, сетовал недавно министр финансов Антон Силуанов, а министр экономразвития Эльвира Набиуллина — что увеличился уход зарплат в тень.
Так и вышло. Сократились и фонд оплаты труда, и его доля, с которой платятся взносы, и — при общем росте занятости — число наемных работников, часть которых перешла в неформальный сектор экономики, где заработки ниже, а взносы с них платятся хуже.
Фонд заработной платы, по оценкам Минэкономразвития, по итогам года впервые оказался ниже, чем в изначальном прогнозе, на основе которого верстаются все бюджеты (хотя еще в сентябре министерство полагало, что зарплатный фонд окажется выше). Из-за этого прямые потери региональных бюджетов по сбору налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составили 17 млрд руб., подсчитала эксперт Академии народного хозяйства Татьяна Омельчук.
Зарплатный фонд все же немного превысил уровень, заложенный в бюджет, следует из предварительных данных Росстата, но его доля в ВВП за год снизилась сразу на 2 процентных пункта до 24% (до 2010 г. она росла). «Снижение фонда зарплат к ВВП на 2 п. п. в значительной мере связано с выводом фонда оплаты труда работодателями из-под налогообложения в теневой сектор или малый бизнес», — говорит президент Центра стратегических разработок Михаил Дмитриев. По его расчетам, налогооблагаемая база по страховым взносам при этом могла сократиться на 4-8%.
Из-за этого внебюджетные фонды недосчитались 281 млрд руб., а недобор НДФЛ составил еще 110,8 млрд, добавляет Омельчук.
Потери страховых фондов усугубились ухудшением собираемости взносов и сокращением налогооблагаемой базы (зарплат до 463 000 руб. в год), говорит Омельчук. В 2010 г. Пенсионный фонд планировал, что под налогооблагаемую базу подпадает 90,2% фонда зарплат, при этом удастся собрать 97% взносов. На 2011 г. база была снижена до 83,8%, а коэффициент собираемости — до 95%. Если бы доля зарплат, с которых платятся взносы, и их собираемость остались прежними, внебюджетные фонды в 2011 г. могли бы получить больше на 370 млрд руб., или почти на 0,7% ВВП, подсчитала Омельчук.
Такая же оценка — 0,7% ВВП — получилась у Минфина, рассказал чиновник ведомства.
Таким образом, в общей сложности потери государства составили 780 млрд руб., или 1,45% ВВП, причем соцфонды недобрали почти 20% доходов (по данным казначейства, они собрали 3,3 трлн руб.).
ПФР и Минздравсоцразвития не согласны с выводами экспертов.
План по сбору взносов в ПФР перевыполнен на 2,9%, при этом план «был достаточно напряженный», чтобы меньше дискутировать с Минфином по размеру дефицита, говорила в интервью «Ведомостям» министр Татьяна Голикова. Доля облагаемого взносами фонда зарплат в 82% — это фактически сложившийся результат по итогам 2010 г., объяснил председатель ПФР Антон Дроздов: теперь именно такой процент заложен в бюджет ПФР на 2012 г. (т. е. доля облагаемого фонда зарплат снижена еще больше). По его словам, когда в 2010 г. ПФР стал собирать взносы вместо налоговой службы, а сама структура взносов изменилась (вместо регрессивной ставки единого социального налога ввели облагаемый взносами порог зарплат), еще не было понятно, какая доля фонда зарплат будет охвачена взносами, поэтому запланировали 90%. Зарплатный порог ежегодно индексируется в соответствии с темпом роста средней заплаты (так, на 2012 г. он повышен на 11,6% до 512 000 руб.), но при этом растет и доля зарплат сверх порога, пояснил Дроздов. А коэффициент собираемости в 95% — следствие консервативного планирования, добавил он. С учетом сбора задолженности за предыдущий год собираемость в 2011 г. составила 97,1%, уточнил представитель ПФР.
По данным Росстата, в последние три года доля высоких зарплат в совокупном зарплатном фонде не менялась, т. е. распределение заработных плат — и, соответственно, база для сбора взносов — осталось таким же, как до реформы ЕСН. В 2011 г. 84,3% зарплат подпадали под уплату взносов полностью, остальные — частично; доля не облагаемого взносами фонда зарплат могла составить 13,5%, но не 16,2%, как у ПФР, считает Омельчук.
Еще один сильный удар по бюджетам наносит сокращение численности наемных работников. «Недоборы [взносов и НДФЛ] связаны именно с этим», — уверен директор Центра трудовых исследований Высшей школы экономики Владимир Гимпельсон. По данным Минэкономразвития, за 2010-2011 гг. численность занятых в экономике выросла на 1,3 млн, а число наемных работников (в юридических лицах) сократилось на 1,12 млн. Процесс сокращения численности занятых в формальном секторе и роста в неформальном идет давно: за 2000-2008 гг. общая занятость выросла на 4 млн, число наемных работников сократилось на 2 млн, а работающих вне организаций — выросло на 6 млн, указывает Гимпельсон. С 2008 г. этот процесс стал более интенсивным. «Повлияли и кризис, и повышение взносов, и общая неопределенность — отделить одно от другого практически невозможно, это все те причины, которые формируют бизнес-климат», — заключает Гимпельсон. В 2011 г. соотношение наемных работников ко всем занятым упало особенно резко — с 69,1 до 66,4% (70,5% в 2009 г.), подсчитал руководитель Экономической экспертной группы Евсей Гурвич: «Это косвенный признак того, что могло увеличиться уклонение от налогов на труд».
[DLMURL="https://www.vedomosti.ru/politics/news/1518114/15_vvp_v_teni#ixzz1nmVjgyE3"]https://www.vedomosti.ru/politics/news/1 ... z1nmVjgyE3[/DLMURL]
