INSTRUCTION on the procedure for conducting operational-search measures in relation to business entities by employees of criminal police services
1. This Instruction defines the procedure for conducting operational-search measures in relation to business entities if there is evidence of signs of a committed unlawful act, if there is not enough data to resolve the issue of initiating a criminal case.
2. ORMs are carried out by employees of the economic and tax crime services, as well as other criminal police officers of the Ministry of Internal Affairs, whose functions are to obtain information about events and actions that threaten the economic security of the Russian Federation.
3. When organizing and conducting an ORM, employees of the operational units of criminal police are guided by the Constitution of the Russian Federation, Federal Law of August 12, 1995 No. 144-ФЗ On Operational Investigation Activities, the Law on Police, and regulatory legal acts of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation and the Ministry of Internal Affairs, as well as these Instructions.
4. Upon receipt of information about the committed illegal act and other grounds listed in Section 7 of the Law on the ARD, for conducting ORM, registered in accordance with the procedure established by departmental regulatory acts, an inspection is carried out at the direction of the head of the unit. After the initial verification activities, if necessary, there may be a public access to the verification of a business entity carried out according to a reasoned decision on conducting an ORM issued by authorized officials.
ORM is a single action aimed at establishing the fact and circumstances of the commission of an act having signs of a crime. The decision to conduct an ORM is made on the basis of a reasoned report by the employee who conducted the initial inspection and containing information about the signs of a committed unlawful act, which at the time of the decision was not sufficient to resolve the issue of conducting the audit in the manner established by Art. 144 Code of Criminal Procedure. The decision on conducting ORM is registered in a special journal (Appendix No. 2). The decision shall indicate information on the subject of entrepreneurial activity (name of the legal entity, individual entrepreneur or full name of FI, TIN, address), the period and method of the possible commission of an unlawful act, the composition of the staff conducting the examination and examination of documents.
In necessary cases, experts from the forensic center of the Ministry of Internal Affairs and other regulatory bodies may be involved in participating in events.
A representative of a business entity shall be given a copy of the decision on conducting an ORM, which is noted in the resolution.
Information about the events is immediately sent to the supervising prosecutor and the IC MVD.
Inspection of premises (buildings, structures, terrain, vehicles), the study of objects (including electronic media) and documents of financial and economic activity with the subsequent seizure of objects (including electronic media), documents or their certified copies are made in the presence of a representative of a business entity and two disinterested persons.
5. Based on the results of the vowels of the ORM, a protocol is drawn up (Appendix No. 3), which should reflect all documents and items seized in accordance with Article 15 of the "Law on Ordinances" (including electronic media) and materials. The protocol is drawn up in accordance with the requirements of the criminal procedure legislation of the Russian Federation during the ORM or immediately after their completion. The protocol can be written by hand or made using technical means. The protocol shall indicate:
1) the place and date of production of the ORM, the time of its beginning and end, accurate to the minute;
2) position, surname and initials of the person who compiled the protocol;
3) surname, name and patronymic of each person participating in the ORM, address and other personal data.
The protocol describes the actions in the order in which they were carried out, significant circumstances identified during their conduct, as well as the statements of the persons participating in the ORM.
The protocol should indicate the technical means used during the ORM, the conditions and procedure for their use, the facilities to which these funds were applied, and the results obtained. It should be noted in the protocol that the persons participating in the ORM were warned in advance about the use of technical means.
The protocol is presented for review to all persons involved in the ORM. He shall explain the right to make comments to be added to the protocol on its addition and clarification. All comments made on the addition and refinement of the protocol must be agreed and certified by the signatures of these persons.
The protocol is signed by the official and persons who participated in the ORM.
Drawings, plans, diagrams, executed during ORM are attached to the protocol.
The protocol should also contain a record of the clarification of the rights, obligations, responsibilities and procedures for conducting the ORM to the participants, which is certified by their signatures.
If documents are seized during the examination, then copies are made from them, which are certified by the official who seized the documents and transferred to the person from whom the documents were seized, which is recorded in the protocol. If it is impossible to make copies or transfer them simultaneously with the seizure of documents, the specified official shall transfer certified copies of the documents to the person from whom the documents were seized within five days after the seizure, which is recorded in the minutes. If after five days after the seizure of documents, certified copies of the documents were not transferred to the person from whom the documents were seized, the certified copies of the documents must be sent by registered mail within three days, about which an entry is made in the protocol indicating the postal number Departure Copies of documents are sent to the address of the location of the legal entity or the address of the place of residence of the individual indicated in the protocol.
If during the survey there is a need to remove electronic storage media, the business entity is given the opportunity to make an electronic copy, which is recorded in the protocol.
6. If necessary, items seized in the manner prescribed by law (including electronic media) and documents of financial and economic activity are transferred for examination to specialists who, based on the results of the study, draw up the Research Act (Appendix No. 4), reflecting all identified violations of the law, as well as other circumstances relevant to making the right and informed decision on the results of the ORM. An act is also drawn up if the corresponding offenses during the course of the study are not established. The research act should consist of three parts: general, descriptive and final.
7. The general part of the act without fail reflects general information about the conducted ORM and data on the subject of entrepreneurial activity, and also indicates;
- full and abbreviated name of the audited organization;
- tax identification number (TIN);
- place of inspection;
- surnames, first names, patronymic names, job titles, special ranks of persons who conducted ORM;
- date of signing and number of the decision on conducting the ORM;
- period for which the audit was conducted;
- start and end date of the audit;
last names, first names and patronymics of representatives of a business entity (individual, his representative). If during the period under review there have been changes in the composition of the above-mentioned persons, the list of these persons is provided with a simultaneous indication of the period during which these persons held relevant posts in accordance with orders, decrees, minutes of meetings of founders or other documents on appointment and dismissal from their posts ; - location of the subject of entrepreneurial activity (the place of residence of the individual), as well as the place of business (indicated in the case of carrying out their activities not at the location);
- information on state registration, on registration with a tax authority, on current and currency accounts opened with banks, on adopted accounting policies;
- documentary evidence of the right to carry out licensed activities (number and date of issue of the license, name of the authority that issued the license, the start and end dates of the license);
- documentary evidence of the actual activities carried out, including those prohibited by law or carried out in the absence of an appropriate license. [/ list]
8. The narrative of the act should comprehensively reflect all material circumstances relevant to the revealed facts of violations. The following shall be obligatory reflected in the narrative: the essence of the offense, the method of its commission, the period of financial and economic activity to which this offense relates, officials involved in the commission of the specified offense, references to primary documents and other circumstances that reliably confirm the existence of the violation, and also facts of non-submission of any documents (objects, materials).
9. In the final part of the Research Act, generalized information on the results of the research with the indication of regulatory legal acts, violations of which have been identified, shall be reflected.
10. Based on the results of the measures taken, one of the following decisions is made:- on the compilation of a report on the detection of evidence of a crime sufficient to consider and decide in the manner provided for in Articles 144 and 145 of the Code of Criminal Procedure of the Russian Federation;
- on the transfer of materials on jurisdiction;
- on the completion of the audit due to the failure to establish a violation of the legislation of the Russian Federation. [/ list]
11. A business decision is made within three days of the decision taken as a result of the audit, and the subject of business is supervised by the prosecutor, as well as the tax authority at the place of registration of the business subject.
Original message
ИНСТРУКЦИЯ о порядке проведения оперативно-разыскных мероприятий в отношении субъектов предпринимательской деятельности сотрудниками служб криминальной милиции
1. Настоящая Инструкция определяет порядок проведения оперативно-разыскных мероприятий в отношении субъектов предпринимательской деятельности при наличии сведений о признаках совершенного противоправного деяния, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
2. ОРМ проводятся сотрудниками службы по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями, а также иными сотрудниками криминальной милиции органов внутренних дел МВД, в функции которых входит добывание информации о событиях и действиях, создающих угрозу экономической безопасности Российской Федерации.
3. При организации и проведении ОРМ сотрудники оперативных подразделений криминальной милиции руководствуются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 12 августа 1995 года №144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» , Законом «О милиции», нормативными правовыми актами Министерства внутренних дел Российской Федерации и Министерства внутренних дел, а также настоящей Инструкцией.
4. При поступлении информации о совершенном противоправном деянии и иных перечисленных в статье 7 Закона об ОРД оснований для проведения ОРМ, зарегистрированных в установленном ведомственными нормативными актами порядке, по указанию руководителя подразделения проводится проверка. После проведения первоначальных проверочных мероприятий при необходимости может осуществляться гласный выход на проверку субъекта предпринимательской деятельности, осуществляемый по мотивированному постановлению о проведении ОРМ , вынесенному уполномоченными должностными лицами .
ОРМ представляет собой единичное действие, направленное на установление факта и обстоятельств совершения деяния, имеющего признаки преступления. Постановление о проведении ОРМ выносится на основании мотивированного рапорта сотрудника, проводившего первоначальную проверку, и содержащего сведения о признаках совершенного противоправного деяния, которые на момент принятия решения недостаточны для решения вопроса о проведении проверки в порядке, установленном ст. 144 УПК РФ. Постановление о проведении ОРМ регистрируется в специальном журнале (приложение №2). В постановлении указываются сведения о субъекте предпринимательской деятельности (наименование ЮЛ, ИП или Ф.И.О. ФЛ, ИНН, адрес), период и способ возможного совершения противоправного деяния, состав сотрудников, проводящих обследование и исследование документов.
В необходимых случаях для участия в проведении мероприятий могут привлекаться специалисты экспертно-криминалистического центра МВД и других контролирующих органов.
Представителю субъекта предпринимательской деятельности выдается копия постановления о проведении ОРМ, о чем делается отметка в постановлении.
Информация о проводимых мероприятиях безотлагательно направляется курирующему прокурору и в ИЦ МВД.
Обследование помещений (зданий, сооружений, участков местности, транспортных средств), исследование предметов (включающих в себя и электронные носители) и документов финансово-хозяйственной деятельности с последующим изъятием предметов (включающих в себя и электронные носители), документов либо их заверенных копий производится в присутствии представителя субъекта предпринимательской деятельности и двух незаинтересованных лиц.
5. По результатам проведения гласных ОРМ составляется протокол (приложение №3), в котором должны быть отражены все изъятые в порядке ст.15 «Закона об ОРД» документы, предметы (включающие в себя и электронные носители) и материалы. Протокол составляется в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации в ходе проведения ОРМ или непосредственно после их окончания. Протокол может быть написан от руки или изготовлен с помощью технических средств. В протоколе указываются:
1) место и дата производства ОРМ, время его начала и окончания с точностью до минуты;
2) должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол;
3) фамилия, имя и отчество каждого лица, участвовавшего в ОРМ, адрес и другие данные о личности.
В протоколе описываются действия в том порядке, в каком они производились, выявленные при их проведении существенные обстоятельства, а также излагаются заявления лиц, участвовавших в проведении ОРМ.
В протоколе должны быть указаны технические средства, примененные при проведении ОРМ, условия и порядок их использования, объекты, к которым эти средства были применены, и полученные результаты. В протоколе должно быть отмечено, что лица, участвующие в проведении ОРМ, были заранее предупреждены о применении технических средств.
Протокол предъявляется для ознакомления всем лицам, участвовавшим в проведении ОРМ. Им разъясняется право делать подлежащие внесению в протокол замечания о его дополнении и уточнении. Все внесенные замечания о дополнении и уточнении протокола должны быть оговорены и удостоверены подписями этих лиц.
Протокол подписывается должностным лицом и лицами, участвовавшими в проведении ОРМ.
К протоколу прилагаются чертежи, планы, схемы, выполненные при проведении ОРМ.
Протокол должен также содержать запись о разъяснении участвующим лицам их прав, обязанностей, ответственности и порядка проведения ОРМ, которая удостоверяется их подписями.
Если в ходе обследования изымаются документы, то с них изготавливаются копии, которые заверяются должностным лицом, изъявшим документы, и передаются лицу, у которого изымаются документы, о чем делается запись в протоколе. В случае если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием документов, указанное должностное лицо передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается запись в протоколе. В случае если по истечении пяти дней после изъятия документов, заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.
Если в ходе обследования возникает необходимость изъятия электронных носителей информации, субъекту предпринимательской деятельности предоставляется возможность снятия электронной копии, о чем делается запись в протоколе.
6. При необходимости изъятые в установленном законом порядке предметы (включающие в себя и электронные носители) и документы финансово-хозяйственной деятельности передаются для изучения специалистам , которые по результатам проведения исследования составляют Акт исследования (приложение №4), отражающий все выявленные нарушения законодательства, а также иные обстоятельства, имеющие значение для принятия правильного и обоснованного решения по результатам проведения ОРМ. Акт составляется и в том случае, если соответствующие правонарушения в ходе проведения исследования не установлены. Акт исследования должен состоять из трех частей: общей, описательной и итоговой.
7. В общей части акта в обязательном порядке отражаются общие сведения о проведенных ОРМ и данные о субъекте предпринимательской деятельности, а также указываются;
- полное и сокращенное наименование проверяемой организации;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- место проведения проверки;
- фамилии, имена, отчества, наименования должностей, специальные звания лиц, проводивших ОРМ;
- дата подписания и номер постановления о проведении ОРМ;
- период, за который проведена проверка;
- дата начала и окончания проверки;
фамилии, имена и отчества представителей субъекта предпринимательской деятельности (физического лица, его представителя). В случае если в течение проверяемого периода происходили изменения в составе вышеназванных лиц, то перечень этих лиц приводится с одновременным указанием периода, в течение которого эти лица занимали соответствующие должности согласно приказам, распоряжениям, протоколам собраний учредителей или другим документам о назначении и увольнении с занимаемых должностей; - место нахождения субъекта предпринимательской деятельности (место жительства физического лица), а также места осуществления хозяйственной деятельности (указываются в случае осуществления своей деятельности не по месту нахождения);
- сведения о государственной регистрации, о постановке на учет в налоговом органе, об открытых в банках расчетных и валютных счетах, о принятой учетной политике;
- документальное подтверждение наличия права на осуществление лицензируемых видов деятельности (номер и дата выдачи лицензии, наименование органа, выдавшего лицензию, сроки начала и окончания действия лицензии);
- документальное подтверждение фактически осуществляемых видов деятельности, в том числе запрещенных законодательством или осуществляемых при отсутствии соответствующей лицензии.
8. Описательная часть акта должна комплексно отражать все существенные обстоятельства, имеющие отношение к выявленным фактам нарушений. Обязательному отражению в описательной части подлежат: сущность правонарушения, способ его совершения, период финансово-хозяйственной деятельности, к которому данное правонарушение относится, должностные лица, причастные к совершению указанного правонарушения, ссылки на первичные документы и иные обстоятельства, достоверно подтверждающие наличие факта нарушения, а также факты непредставления каких-либо документов (предметов, материалов).
9. В итоговой части Акта исследования подлежат отражению обобщенные сведения о результатах исследования с указанием нормативных правовых актов, нарушения положений которых выявлены.
10. По результатам проведенных мероприятий принимается одно из следующих решений:
- о составлении рапорта об обнаружении признаков преступления, достаточных для рассмотрения и принятия решения в порядке, предусмотренном статьями 144 и 145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации;
- о передаче материалов по подведомственности;
- о завершении проверки в связи с неустановлением нарушения законодательства Российской Федерации.
