The whole truth about controlling your accounts and income
June 14, 2018 Ekaterina Miroshkina economist
What is the tantrum. They write that either from June 1, or from July 1, banks will begin to transfer information about all movements in citizens' accounts to the tax. It seems that the amendments to Article 86 of the Tax Code will work in this way. Allegedly, now the inspection will know about all the receipts that have come to your card, and will require you to explain where the money came from. And whoever doesn’t explain, he will allegedly be "nologizing".
Federal Law No. 343-FZ ,
Art. 86 Tax Code
Judging by the articles, no one has read the tax code and is not aware of the amendments to Article 86 of the Tax Code. But we read and in the know. We explain what really changed there and from what date.
As a matter of fact
Since June 1, there have been changes in the tax code, but they do not concern the control of accounts. They mainly concern metal bills. Now the rules have been prescribed for them, but there’s nothing interesting:
Section 4, Art. 844.1 GK
Art. 11 GK
There are also clarifications regarding taxes on transactions in the sale of precious metals and stones. But there is not a word about new ways of total control over bills and additional taxes from unconfirmed documents.
What about the control of transfers to personal accounts
Translation control is written in Article 86 of the Tax Code. Banks are required to submit to the tax information that such an individual or company opened an account, here are the details. And if the tax sends an official request, the bank must inform you how much money is in the accounts and what transactions were made on them. In this form, this norm has been in force since 2013.
Since June 1, reference to precious metals accounts has been added to this article. Now, banks should also report about them to the tax.
The Bank does not transmit information on movements on accounts and cards automatically and without reason. And he will not transmit: there is no such requirement in the law. But if the tax audit conducts, the bank will receive a request and must fulfill it.
So, there is still revenue control?
There is control over the income, but this is not control over each transfer. The tax does not charge personal income tax on each amount for which there are no documents. For most people, corrections about metal bills mean nothing at all.
In order for the tax authority to make a request to the bank about the movement and about account balances, it must have grounds and documents. The reasons for the request may be, for example, such:
Can a tax officer know through a bank about income and accrue taxes?
Maybe, but despite the tax authority, it’s not so simple. Everything is clear with companies and individual entrepreneurs: there should be documents for each receipt and you can immediately find out from the extract what kind of money it is - a loan repayment or revenue.
It is more difficult with individuals. First, the tax authority must find a basis for verification. If such reasons are found, she can make a request to the bank and find out that sometimes someone gets some money on the card. One amount is a salary, but on the other nothing is clear.
Even if the tax authorities see such amounts, it will not be able to automatically calculate taxes from them. An explanation will be asked from the taxpayer: where did the money come from and for what. But this is not a reason to charge anything. There is a whole list of income from which you do not need to pay taxes.
For example, a return of a debt or a cash gift from another person is not subject to personal income tax. And any amount can be called a gift. And this tax should prove that in fact money is not a gift, but payment for services. Not the taxpayer proves that he is not guilty, but the tax one is looking for evidence of his guilt. But if he finds and documents everything, only then there may be a fine - 20% of the unpaid amount. But this is also not news: such a fine was always and valid for any arrears.
I have different transfers to the card besides the salary. What should I do to ensure that the tax does not have claims after a request to the bank?
Universal tip: no need to invent anything on purpose. If you are not hiding anything, honestly declare income and pay taxes, you have nothing to worry about at all. No one will come and charge you personal income tax from all transfers to the card.
Art. 217 Tax Code on non-taxable income
Here are tips for the most careful.
Ask those who transfer money to you to indicate a comment on the payment. For example: “birthday present”, “return the debt”, “beloved, buy yourself a fur coat”.
Draw up documents for large amounts. Physically, the tax office cannot verify all transfers of 1000 rubles, even if it makes requests to all customers of banks. But it makes sense to ask you what for 100 thousand rubles you get every month on the card. If this friend repays your debt in installments, it’s good to have a document - loan agreement or at least a receipt. If you received money from the sale of the MacBook to your account, a document will be useful that confirms that you sold the MacBook and that it belonged to you for more than three years, so there is no tax or declaration.
Do not ignore tax requests. If you are asked for clarifications, you need to provide them. On you neighbors could complain or tax seemed strange that you have not been working for five years, but bought an apartment and a car. If your grandmother or even a distant acquaintance gave you money for an apartment, you are not required to pay tax on them. And even if you bake cakes to order, sell them through social networks and get money on a card, it will not be so easy for you to charge something. We told how the law works in this situation and what the tax actually has the right to.
Tax: the whole truth about controlling your accounts and income
June 14, 2018 Ekaterina Miroshkina economist
What is the tantrum. They write that either from June 1, or from July 1, banks will begin to transfer information about all movements in citizens' accounts to the tax. It seems that the amendments to Article 86 of the Tax Code will work in this way. Allegedly, now the inspection will know about all the receipts that have come to your card, and will require you to explain where the money came from. And whoever doesn’t explain, he will allegedly be "nologizing".
Federal Law No. 343-FZ ,
Art. 86 Tax Code
Judging by the articles, no one has read the tax code and is not aware of the amendments to Article 86 of the Tax Code. But we read and in the know. We explain what really changed there and from what date.
As a matter of fact
- The tax code has been amended on June 1. In several articles, mention of accounts in precious metals appeared.
- The control of bank accounts is nothing new. Banks were previously required to respond to requests for transactions and account balances.
- The tax inspects transactions on accounts and cards only if there are legal grounds. The bank transmits information only upon official request. They won’t automatically charge anything.
- In order to accrue something, the tax must prove a violation. Not all transfers to the card require tax.
- News about total control - stuffing, fake and provocation.
Since June 1, there have been changes in the tax code, but they do not concern the control of accounts. They mainly concern metal bills. Now the rules have been prescribed for them, but there’s nothing interesting:
- On metal accounts, the metals themselves or their monetary equivalent may lie.
- The account holder - a person or company - can withdraw metal or money from the account.
- By law, such accounts are not insured by a deposit insurance agency.
- The tax office can receive information on such accounts, as well as write off money from them as a tax debt and block it if there is a reason. On cash accounts, the tax could receive information and write off money since 2013 and even earlier.
- If it came to writing off money as debt, then first it is debited from the ruble, then from the currency and, at the very end, from the metal.
Section 4, Art. 844.1 GK
Art. 11 GK
There are also clarifications regarding taxes on transactions in the sale of precious metals and stones. But there is not a word about new ways of total control over bills and additional taxes from unconfirmed documents.
What about the control of transfers to personal accounts
Translation control is written in Article 86 of the Tax Code. Banks are required to submit to the tax information that such an individual or company opened an account, here are the details. And if the tax sends an official request, the bank must inform you how much money is in the accounts and what transactions were made on them. In this form, this norm has been in force since 2013.
Since June 1, reference to precious metals accounts has been added to this article. Now, banks should also report about them to the tax.
The Bank does not transmit information on movements on accounts and cards automatically and without reason. And he will not transmit: there is no such requirement in the law. But if the tax audit conducts, the bank will receive a request and must fulfill it.
So, there is still revenue control?
There is control over the income, but this is not control over each transfer. The tax does not charge personal income tax on each amount for which there are no documents. For most people, corrections about metal bills mean nothing at all.
In order for the tax authority to make a request to the bank about the movement and about account balances, it must have grounds and documents. The reasons for the request may be, for example, such:
- tax audit;
- tax debts;
- suspension of operations on accounts.
Can a tax officer know through a bank about income and accrue taxes?
Maybe, but despite the tax authority, it’s not so simple. Everything is clear with companies and individual entrepreneurs: there should be documents for each receipt and you can immediately find out from the extract what kind of money it is - a loan repayment or revenue.
It is more difficult with individuals. First, the tax authority must find a basis for verification. If such reasons are found, she can make a request to the bank and find out that sometimes someone gets some money on the card. One amount is a salary, but on the other nothing is clear.
Even if the tax authorities see such amounts, it will not be able to automatically calculate taxes from them. An explanation will be asked from the taxpayer: where did the money come from and for what. But this is not a reason to charge anything. There is a whole list of income from which you do not need to pay taxes.
For example, a return of a debt or a cash gift from another person is not subject to personal income tax. And any amount can be called a gift. And this tax should prove that in fact money is not a gift, but payment for services. Not the taxpayer proves that he is not guilty, but the tax one is looking for evidence of his guilt. But if he finds and documents everything, only then there may be a fine - 20% of the unpaid amount. But this is also not news: such a fine was always and valid for any arrears.
I have different transfers to the card besides the salary. What should I do to ensure that the tax does not have claims after a request to the bank?
Universal tip: no need to invent anything on purpose. If you are not hiding anything, honestly declare income and pay taxes, you have nothing to worry about at all. No one will come and charge you personal income tax from all transfers to the card.
Art. 217 Tax Code on non-taxable income
Here are tips for the most careful.
Ask those who transfer money to you to indicate a comment on the payment. For example: “birthday present”, “return the debt”, “beloved, buy yourself a fur coat”.
Draw up documents for large amounts. Physically, the tax office cannot verify all transfers of 1000 rubles, even if it makes requests to all customers of banks. But it makes sense to ask you what for 100 thousand rubles you get every month on the card. If this friend repays your debt in installments, it’s good to have a document - loan agreement or at least a receipt. If you received money from the sale of the MacBook to your account, a document will be useful that confirms that you sold the MacBook and that it belonged to you for more than three years, so there is no tax or declaration.
Do not ignore tax requests. If you are asked for clarifications, you need to provide them. On you neighbors could complain or tax seemed strange that you have not been working for five years, but bought an apartment and a car. If your grandmother or even a distant acquaintance gave you money for an apartment, you are not required to pay tax on them. And even if you bake cakes to order, sell them through social networks and get money on a card, it will not be so easy for you to charge something. We told how the law works in this situation and what the tax actually has the right to.
Tax: the whole truth about controlling your accounts and income
Original message
Вся правда о контроле ваших счетов и доходов
14 июня 2018 Екатерина Мирошкина экономист
В чем истерика. Пишут, что то ли с 1 июня, то ли с 1 июля банки начнут передавать информацию обо всех движениях по счетам граждан в налоговую. Вроде бы так заработают поправки в статью 86 НК. Якобы теперь инспекция будет знать обо всех поступлениях, которые пришли вам на карту, и потребует объяснить, откуда деньги. А кто не объяснит, тот якобы будет «плотить нологи».
Федеральный закон № 343-ФЗ,
ст. 86 НК
Судя по статьям, никто не читал налоговый кодекс и не в курсе поправок в статью 86 НК. Но мы читали и в курсе. Объясняем, что там изменилось на самом деле и с какого числа.
Как на самом деле
С 1 июня в налоговом кодексе есть изменения, но они не касаются контроля за счетами. Они в основном касаются металлических счетов. Теперь для них прописали правила, но там ничего интересного:
п. 4 ст. 844.1 ГК
ст. 11 ГК
Еще есть уточнения по поводу налогов со сделок при продаже драгоценных металлов и камней. Но нет ни слова о новых способах тотального контроля за счетами и доначислений налогов с неподтвержденных документами сумм.
Что с контролем переводов на личные счета
О контроле переводов написано в статье 86 НК. Банки обязаны передавать в налоговую информацию о том, что такому-то человеку или компании открыли счет, вот реквизиты. А если налоговая пришлет официальный запрос, банк должен сообщить, сколько денег есть на счетах и какие по ним были операции. В таком виде эта норма действует с 2013 года.
С 1 июня в эту статью добавили упоминание счетов в драгоценных металлах. Теперь и о них банки тоже должны сообщать в налоговую.
Банк не передает информацию о движениях по счетам и картам автоматически и без повода. И не будет передавать: такого требования нет в законе. Но если налоговая проводит проверку, банк получит запрос и должен его исполнить.
Значит, контроль за доходами все-таки есть?
Контроль за доходами есть, но это не контроль за каждым переводом. Налоговая не начислит НДФЛ с каждой суммы, по которой нет документов. Для большинства людей поправки о металлических счетах вообще ничего не значат.
Чтобы налоговая сделала в банк запрос о движении и об остатках по счетам, у нее должны быть основания и документы. Причины запроса могут быть, например, такими:
Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги?
Может, но, несмотря на полномочия налоговой, это не так просто. С компаниями и ИП все понятно: там по каждому поступлению должны быть документы и по выписке сразу можно выяснить, что это за деньги — возврат займа или выручка.
С физлицами сложнее. Сначала налоговая должна найти основания для проверки. Если такие основания нашлись, она может сделать запрос в банк и узнать, что кому-то на карту иногда приходят какие-то деньги. Одна сумма — это зарплата, а по другим ничего не понятно.
Даже если налоговая увидит такие суммы, она не сможет автоматически начислить с них налоги. У налогоплательщика запросят пояснения: откуда деньги и за что. Но и это еще не повод что-то начислять. Есть целый список доходов, с которых платить налоги не нужно.
Например, возврат долга или денежный подарок от другого человека не облагаются НДФЛ. А любую сумму можно назвать подарком. И это налоговая должна доказать, что на самом деле деньги — это не подарок, а оплата услуг. Не налогоплательщик доказывает, что не виноват, а налоговая ищет доказательства его вины. А вот если найдет и все задокументирует, только тогда может быть штраф — 20% от неуплаченной суммы. Но это тоже не новость: такой штраф был всегда и действует для любых недоимок.
У меня есть разные переводы на карту кроме зарплаты. Что делать, чтобы у налоговой не было претензий после запроса в банк?
Универсальный совет: не нужно ничего придумывать специально. Если вы ничего не скрываете, честно декларируете доходы и платите налоги, вам вообще не о чем беспокоиться. Никто не придет и не начислит вам НДФЛ со всех переводов на карту.
ст. 217 НК о необлагаемых доходах
Вот советы для самых осторожных.
Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».
Оформляйте документы на крупные суммы. Налоговая физически не может проверить все переводы по 1000 рублей, даже если сделает запросы по всем клиентам банков. Но есть смысл спросить у вас, что за 100 тысяч рублей вы получаете каждый месяц на карту. Если это друг возвращает вам долг по частям, хорошо бы иметь документ — договор займа или хотя бы расписку. Если вы получили на счет деньги от продажи Макбука, пригодится документ, который подтвердит, что вы продали именно Макбук и что он принадлежал вам больше трех лет, поэтому нет ни налога, ни декларации.
Не игнорируйте запросы из налоговой. Если у вас просят пояснения, нужно их предоставить. На вас могли пожаловаться соседи или налоговой показалось странным, что вы пять лет не работаете, но купили квартиру и машину. Если деньги на квартиру вам подарила бабушка или даже дальний знакомый, налог с них платить вы не обязаны. И даже если вы печете торты на заказ, продаете их через соцсети и получаете деньги на карту, вам не так просто будет что-то начислить. Мы рассказывали, как в этой ситуации работает закон и на что на самом деле имеет право налоговая.
Налоговая: вся правда о контроле ваших счетов и доходов
14 июня 2018 Екатерина Мирошкина экономист
В чем истерика. Пишут, что то ли с 1 июня, то ли с 1 июля банки начнут передавать информацию обо всех движениях по счетам граждан в налоговую. Вроде бы так заработают поправки в статью 86 НК. Якобы теперь инспекция будет знать обо всех поступлениях, которые пришли вам на карту, и потребует объяснить, откуда деньги. А кто не объяснит, тот якобы будет «плотить нологи».
Федеральный закон № 343-ФЗ,
ст. 86 НК
Судя по статьям, никто не читал налоговый кодекс и не в курсе поправок в статью 86 НК. Но мы читали и в курсе. Объясняем, что там изменилось на самом деле и с какого числа.
Как на самом деле
- В налоговом кодексе есть изменения с 1 июня. В нескольких статьях появилось упоминание счетов в драгоценных металлах.
- В контроле за счетами в банках нет ничего нового. Банки и раньше были обязаны отвечать на запросы по поводу операций и остатков на счетах.
- Налоговая проверяет операции по счетам и картам только при наличии законных оснований. Банк передает информацию только по официальному запросу. Автоматически ничего начислять не будут.
- Чтобы что-то доначислить, налоговая должна доказать нарушение. Не со всех переводов на карту надо платить налог.
- Новость про тотальный контроль — вброс, фейк и провокация.
С 1 июня в налоговом кодексе есть изменения, но они не касаются контроля за счетами. Они в основном касаются металлических счетов. Теперь для них прописали правила, но там ничего интересного:
- На металлических счетах могут лежать сами металлы или их денежный эквивалент.
- Владелец счета — человек или компания — может снять со счета металл или деньги.
- По закону такие счета не застрахованы в агентстве страхования вкладов.
- Налоговая может получать информацию по таким счетам, а также списывать с них деньги в счет долга по налогам и блокировать, если есть причины. По денежным счетам налоговая могла получать информацию и списывать деньги еще с 2013 года и даже раньше.
- Если дело дошло до списания денег в счет долгов, то сначала списывают с рублевого, потом — с валютного и в самом конце — с металлического.
п. 4 ст. 844.1 ГК
ст. 11 ГК
Еще есть уточнения по поводу налогов со сделок при продаже драгоценных металлов и камней. Но нет ни слова о новых способах тотального контроля за счетами и доначислений налогов с неподтвержденных документами сумм.
Что с контролем переводов на личные счета
О контроле переводов написано в статье 86 НК. Банки обязаны передавать в налоговую информацию о том, что такому-то человеку или компании открыли счет, вот реквизиты. А если налоговая пришлет официальный запрос, банк должен сообщить, сколько денег есть на счетах и какие по ним были операции. В таком виде эта норма действует с 2013 года.
С 1 июня в эту статью добавили упоминание счетов в драгоценных металлах. Теперь и о них банки тоже должны сообщать в налоговую.
Банк не передает информацию о движениях по счетам и картам автоматически и без повода. И не будет передавать: такого требования нет в законе. Но если налоговая проводит проверку, банк получит запрос и должен его исполнить.
Значит, контроль за доходами все-таки есть?
Контроль за доходами есть, но это не контроль за каждым переводом. Налоговая не начислит НДФЛ с каждой суммы, по которой нет документов. Для большинства людей поправки о металлических счетах вообще ничего не значат.
Чтобы налоговая сделала в банк запрос о движении и об остатках по счетам, у нее должны быть основания и документы. Причины запроса могут быть, например, такими:
- налоговая проверка;
- долги по налогам;
- приостановление операций по счетам.
Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги?
Может, но, несмотря на полномочия налоговой, это не так просто. С компаниями и ИП все понятно: там по каждому поступлению должны быть документы и по выписке сразу можно выяснить, что это за деньги — возврат займа или выручка.
С физлицами сложнее. Сначала налоговая должна найти основания для проверки. Если такие основания нашлись, она может сделать запрос в банк и узнать, что кому-то на карту иногда приходят какие-то деньги. Одна сумма — это зарплата, а по другим ничего не понятно.
Даже если налоговая увидит такие суммы, она не сможет автоматически начислить с них налоги. У налогоплательщика запросят пояснения: откуда деньги и за что. Но и это еще не повод что-то начислять. Есть целый список доходов, с которых платить налоги не нужно.
Например, возврат долга или денежный подарок от другого человека не облагаются НДФЛ. А любую сумму можно назвать подарком. И это налоговая должна доказать, что на самом деле деньги — это не подарок, а оплата услуг. Не налогоплательщик доказывает, что не виноват, а налоговая ищет доказательства его вины. А вот если найдет и все задокументирует, только тогда может быть штраф — 20% от неуплаченной суммы. Но это тоже не новость: такой штраф был всегда и действует для любых недоимок.
У меня есть разные переводы на карту кроме зарплаты. Что делать, чтобы у налоговой не было претензий после запроса в банк?
Универсальный совет: не нужно ничего придумывать специально. Если вы ничего не скрываете, честно декларируете доходы и платите налоги, вам вообще не о чем беспокоиться. Никто не придет и не начислит вам НДФЛ со всех переводов на карту.
ст. 217 НК о необлагаемых доходах
Вот советы для самых осторожных.
Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».
Оформляйте документы на крупные суммы. Налоговая физически не может проверить все переводы по 1000 рублей, даже если сделает запросы по всем клиентам банков. Но есть смысл спросить у вас, что за 100 тысяч рублей вы получаете каждый месяц на карту. Если это друг возвращает вам долг по частям, хорошо бы иметь документ — договор займа или хотя бы расписку. Если вы получили на счет деньги от продажи Макбука, пригодится документ, который подтвердит, что вы продали именно Макбук и что он принадлежал вам больше трех лет, поэтому нет ни налога, ни декларации.
Не игнорируйте запросы из налоговой. Если у вас просят пояснения, нужно их предоставить. На вас могли пожаловаться соседи или налоговой показалось странным, что вы пять лет не работаете, но купили квартиру и машину. Если деньги на квартиру вам подарила бабушка или даже дальний знакомый, налог с них платить вы не обязаны. И даже если вы печете торты на заказ, продаете их через соцсети и получаете деньги на карту, вам не так просто будет что-то начислить. Мы рассказывали, как в этой ситуации работает закон и на что на самом деле имеет право налоговая.
Налоговая: вся правда о контроле ваших счетов и доходов
