- Joined
- Dec 12, 2017
- Messages
- 422
- Reaction score
- 451
- Points
- 193
About article 86 of the Tax Code. What you need to know!
What you need to know about when tax authorities get to the accounts of individuals and when they offer to pay taxes, together with fines and penalties, to companies and individual entrepreneurs who quietly send money to their individual executors, bypassing the calculation of insurance premiums and withholding personal income tax:
1. Commercial banks are obliged to issue to the tax authorities:
- certificates on the availability of accounts, deposits (deposits) in the bank and (or) on the balances of funds (precious metals) on accounts, deposits (deposits),
- statements on operations on accounts, on deposits (deposits) of organizations, individual entrepreneurs and individuals who are not individual entrepreneurs,
- certificates of electronic money balances and electronic money transfers.
Such requests may be directed in respect of accounts opened for professional activities to notaries, lawyers, in relation to corporate electronic means of payment of these persons, used for electronic money transfers.
2. The deadline for the transfer of such data is three days from the date of receipt of a reasoned request by the tax authority.
3. The above certificates and extracts may be requested by the tax authorities in the following cases:
- conducting tax audits of these persons,
- claiming documents (information) from them,
- making a decision on the collection of tax,
- making decisions on the suspension of operations on the accounts of the organization, individual entrepreneur,
- making decisions on the suspension of electronic money transfers or on the cancellation of the suspension of operations on the accounts of the organization, individual entrepreneur, the cancellation of the suspension of electronic money transfers.
4. Requests to the bank are sent by the tax authorities in electronic form.
5. Obligations to provide certificates and statements are also fulfilled by banks whose license to carry out banking operations has been revoked (until the day the record on the liquidation of such an organization is entered into the Unified State Register of Legal Entities).
What you need to know about when tax authorities get to the accounts of individuals and when they offer to pay taxes, together with fines and penalties, to companies and individual entrepreneurs who quietly send money to their individual executors, bypassing the calculation of insurance premiums and withholding personal income tax:
1. Commercial banks are obliged to issue to the tax authorities:
- certificates on the availability of accounts, deposits (deposits) in the bank and (or) on the balances of funds (precious metals) on accounts, deposits (deposits),
- statements on operations on accounts, on deposits (deposits) of organizations, individual entrepreneurs and individuals who are not individual entrepreneurs,
- certificates of electronic money balances and electronic money transfers.
Such requests may be directed in respect of accounts opened for professional activities to notaries, lawyers, in relation to corporate electronic means of payment of these persons, used for electronic money transfers.
2. The deadline for the transfer of such data is three days from the date of receipt of a reasoned request by the tax authority.
3. The above certificates and extracts may be requested by the tax authorities in the following cases:
- conducting tax audits of these persons,
- claiming documents (information) from them,
- making a decision on the collection of tax,
- making decisions on the suspension of operations on the accounts of the organization, individual entrepreneur,
- making decisions on the suspension of electronic money transfers or on the cancellation of the suspension of operations on the accounts of the organization, individual entrepreneur, the cancellation of the suspension of electronic money transfers.
4. Requests to the bank are sent by the tax authorities in electronic form.
5. Obligations to provide certificates and statements are also fulfilled by banks whose license to carry out banking operations has been revoked (until the day the record on the liquidation of such an organization is entered into the Unified State Register of Legal Entities).
Original message
Про статью 86 Налогового кодекса. Что нужно знать!
Что надо знать о том, кагда налоговые органы доберутся до счетов физических лиц и когда они предложат уплатить налоги вместе со штрафами и пеней компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые втихую отправляют деньги своим исполнителям-физическим лицам минуя начисление страховых взносов и удержание НДФЛ:
1. Коммерческие банки обязаны выдавать налоговым органам:
- справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах),
- выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями,
- справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.
Такие запросы могут быть направлены в отношении счетов, открываемых для осуществления профессиональной деятельности нотариусам, адвокатам, в отношении корпоративных электронных средств платежа указанных лиц, используемых для переводов электронных денежных средств.
2. Срок передачи таких данных - три дня со дня получения мотивированного запроса налогового органа.
3. Указанные выше справки и выписки могут быть запрошены налоговыми органами в случаях:
- проведения налоговых проверок указанных лиц ,
- истребования у них документов (информации),
- вынесения решения о взыскании налога,
- принятия решений о приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя,
- принятия решений о приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, отмене приостановления переводов электронных денежных средств.
4. Запросы в банк направляются налоговыми органами в электронной форме.
5. Обязанности по предоставлению справок и выписок исполняются также банками, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций (до дня внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации такой организации).
Что надо знать о том, кагда налоговые органы доберутся до счетов физических лиц и когда они предложат уплатить налоги вместе со штрафами и пеней компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые втихую отправляют деньги своим исполнителям-физическим лицам минуя начисление страховых взносов и удержание НДФЛ:
1. Коммерческие банки обязаны выдавать налоговым органам:
- справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах),
- выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями,
- справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.
Такие запросы могут быть направлены в отношении счетов, открываемых для осуществления профессиональной деятельности нотариусам, адвокатам, в отношении корпоративных электронных средств платежа указанных лиц, используемых для переводов электронных денежных средств.
2. Срок передачи таких данных - три дня со дня получения мотивированного запроса налогового органа.
3. Указанные выше справки и выписки могут быть запрошены налоговыми органами в случаях:
- проведения налоговых проверок указанных лиц ,
- истребования у них документов (информации),
- вынесения решения о взыскании налога,
- принятия решений о приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя,
- принятия решений о приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, отмене приостановления переводов электронных денежных средств.
4. Запросы в банк направляются налоговыми органами в электронной форме.
5. Обязанности по предоставлению справок и выписок исполняются также банками, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций (до дня внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации такой организации).
